El concesionario de coches de la empresa Top Gear Motor SL, situado en el número 2 de la calle Río Castaños, en Retuerto, ha sido sancionado por la Diputación con la perdido del número de identificación fiscal (NIF) porque "se ha demostrado que comete fraude fiscal", según sostiene la Administración foral. La empresa, cuya fecha oficial de comienzo de operaciones fue el 1 de diciembre de 2010, es la primera que sufre una penalización de este tipo en Bizkaia, "una de las medidas más drásticas emprendidas este año". La medida "priva de cualquier posibilidad de actuación en el tráfico jurídico y económico, incluyendo la posibilidad de operar con cuentas bancarias, que quedarán bloqueadas porque no van a poder recibir más cargos ni abonos".
Nota de prensa
LA DIPUTACION REVOCA POR PRIMERA VEZ EL NIF A LAS EMPRESAS INVOLUCRADAS EN FRAUDE FISCAL
• La Diputación Foral de Bizkaia pone en marcha la revocación del Número de Identificación Fiscal (NIF), una de las medidas más drásticas emprendidas este año en la lucha contra el fraude fiscal ya que impide cualquier tipo de actividad a las empresas involucradas en tramas.
• Top Gear Motor Sport, S.L., entidad dedicada a la compra-venta minorista de vehículos es la primera a la que se le aplica esta medida. En las próximas semanas se revocará el NIF a otras seis empresas de las que también se ha demostrado que cometen fraude.
La Diputación Foral de Bizkaia ha comenzado a revocar el Número de Identificación Fiscal (NIF) a aquellas empresas de las que existen indicios de su participación en tramas de fraude. Esta medida, totalmente novedosa dentro de las acciones de lucha contra el fraude emprendidas por esta Institución, es posible tras su inclusión en la normativa tributaria del Territorio Histórico de Bizkaia.
El nuevo Reglamento ha arbitrado, por vez primera, la posibilidad de que la Hacienda Foral de Bizkaia pueda revocar el NIF a las empresas que estuvieran inmersas en tramas de fraude o que se utilizasen como meras pantallas o intermediarios con la finalidad de eludir el pago de impuestos.
Precisamente este martes, 5 de junio de 2012, el Boletín Oficial de Bizkaia (BOB) publica la primera empresa a la que se le aplica esta medida. Se trata de TOP GEAR MOTOR SPORT, S.L., entidad dedicada a la compra-venta minorista de vehículos.
En las próximas semanas se procederá a revocar el NIF de otras seis empresas de las que también se han obtenido datos que demuestran que son simples tapaderas o que participan activamente en tramas de defraudación. Según los técnicos de la Hacienda Foral de Bizkaia, en cuanto se ultimen los correspondientes procedimientos, se publicarán también en el BOB, un trámite que es obligatorio para que todos los operadores jurídicos y económicos tengan conocimiento de que esa entidad no está ya autorizada para realizar ningún tipo de operación.
Importancia del NIF
Las personas jurídicas necesitan del reconocimiento de su personalidad a través de la concesión de un Número de Identificación Fiscal (NIF) que les permita abrir cuentas bancarias, formalizar contratos y, en definitiva, cualquier operación ordinaria en el curso de una actividad económica.
Por tanto, la revocación del NIF se convierte en una de las medidas más drásticas que se pueden adoptar por parte de una Administración tributaria para luchar contra las tramas de fraude fiscal en la medida en que supone privar a esas entidades de cualquier posibilidad de actuación en el tráfico jurídico y económico, incluyendo la posibilidad de operar con esas cuentas bancarias, que quedarán bloqueadas porque no van a poder recibir más cargos ni abonos.
Este tipo de entidades suelen participar además en operaciones intracomunitarias que tienen como finalidad adquirir o importar bienes de alto valor sin pagar el Impuesto sobre el Valor Añadido o los demás impuestos indirectos que gravan ese tipo de adquisiciones.
Desarrollo informático para luchar contra el fraude
Para la implantación de esta medida, el Departamento Foral de Hacienda y Finanzas de Bizkaia ha tenido que realizar también un importante desarrollo informático para poder llevar a la práctica la revocación del NIF de este tipo de empresas, cuyos primeros resultados se han producido ya esta semana.
Fraude coches Iparralde: un caso diferente al NIF
Como se decía anteriormente, y dada su eficacia, esta medida de revocación del NIF ha sido incluida desde principios de este año dentro de las acciones del Plan de Lucha contra el Fraude.
Esta misma semana también ha salido a la luz la trama que gestionaba la adquisición de vehículos de alta gama, a través de concesionarios de Iparralde defraudando el IVA y el Impuesto de Matriculación. Esta red que ha afectado a 267 vizcaínos con un fraude que asciende a más de 1,2 millones de euros es un caso diferente a los de revocación del NIF pero que forma parte de toda la actuación emprendida por la Hacienda Foral.
